L'actu décryptée
21/07/2010
Préparer sa retraite et transmettre son patrimoine
De nombreux Français souhaitent préparer leur retraite et la transmission de leur patrimoine. Voici les principales solutions disponibles pour concilier ces 2 enjeux.
L’assurance vie, la solution la plus adaptée
L’assurance vie est une solution privilégiée pour concilier préparation de la retraite et transmission de son patrimoine. Elle vous permet :
- en cas de vie, de bénéficier d’un capital ou d’une rente pendant votre retraite,
- en cas de décès, de transmettre un capital au(x) bénéficiaire(s) de votre choix dans des conditions fiscales favorables.
L’assurance vie vous permet de bénéficier de revenus complémentaires pendant votre retraite dans des conditions fiscales favorables. Après avoir épargné dans un 1er temps, la sortie en rente viagère vous permet de transformer votre capital accumulé en rente, et ce jusqu'à votre décès, ou bien celui du bénéficiaire que vous aurez désigné en cas de réversion.
En matière de transmission, votre conjoint survivant ou votre partenaire de PACS bénéficie d’une exonération fiscale. Pour vos autres bénéficiaires, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire est appliqué sur les primes ont été versées avant vos 70 ans. Cet abattement est de 30 500 € lorsque les primes ont été versées après vos 70 ans.
C’est en effet l’un des atouts de l’assurance vie de vous permettre de transmettre une somme d’argent à la personne de votre choix.
L’achat immobilier : un patrimoine à transmettre, des revenus complémentaires
Acheter un bien immobilier en vue de le louer est un autre moyen intéressant pour bénéficier de revenus complémentaires pendant votre retraite.
Il s’agit également d’un outil important de valorisation d’un patrimoine à transmettre. Vous pouvez en effet bénéficier des plus-values généralement associées à l’investissement à long terme dans l’immobilier.
Pour éviter tout problème de transmission, vous pouvez anticiper en créant une Société Civile Immobilière (SCI). Cet outil vous permet d’éviter les aléas de l'indivision. Elle vous permet d’associer vos héritiers à la transmission de votre patrimoine et de répartir plus simplement votre patrimoine entre eux. En effet, le capital d’une SCI est constitué de parts sociales que chaque associé détient en fonction de son apport. Ce fractionnement en parts vous permet de transmettre votre bien progressivement à vos héritiers grâce à des donations successives.
Vous pouvez également penser à la donation en nue-propriété de votre vivant. Vous vous réservez ainsi la jouissance du bien (l’usufruit) toute votre vie, en particulier en continuant à percevoir d’éventuels loyers. La donation aux enfants bénéficiera d’un abattement, et les droits de mutation seront réduits.