Le PEA (Plan d’Epargne en Actions) permet d’investir sur les marchés financiers avec une grande souplesse.
La souscription d’un PEA donne lieu à l’ouverture d’un compte espèces et d’un compte titres dédiés. Le compte espèces accueille vos liquidités qui vous permettent ensuite d’acheter des titres.
Exemple : vous souhaitez investir 1 000 € sur votre PEA. Vous devez transférer cette somme de votre compte de dépôt vers votre compte espèces PEA. Vous pouvez ensuite acheter pour 1 000 € de titres qui sont ensuite inscrits au crédit de votre compte titres PEA.
Le montant maximum des versements cumulés que vous pouvez effectuer sur votre PEA ne peut dépasser 132 000 € par titulaire. Seules les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France (quelle que soit leur nationalité) peuvent ouvrir un PEA, à raison d’un seul plan par contribuable (chacun des époux ou partenaires liés par un PACS - soumis à une imposition commune - peut en ouvrir un).
Ne peuvent pas ouvrir de PEA les personnes qui sont fiscalement à charge, c'est-à-dire les enfants mineurs ou majeurs rattachés et personnes titulaires d’une carte d’invalidité vivant sous le toit du contribuable.
Profiter des avantages fiscaux d’un PEA nécessite de n’effectuer aucun retrait de votre PEA pendant au moins 5 ans. Au-delà de cette date, vos gains (revenus et plus-values de cession) sont exonérés d’impôt sur le revenu (mais restent soumis aux prélèvements sociaux). Avant 5 ans, vos gains sont imposés selon un barème dégressif établi en fonction de la durée de détention de votre plan (cf. tableau).